バーゼル委員会、銀行による決算期末の窓飾りを抑えるためG-SIB規制を強化
銀行は、G-SIB指標を年末値ではなく年間平均値で報告することが求められます。改訂後の基準は2030年一月1日までに実施される予定です。
AIイラストバーゼル銀行監督委員会は、グローバルなシステム上重要な銀行(G-SIB)に関する枠組みの最終改正を公表した。窓飾りを抑えることが狙いである。この変更により、銀行はG-SIBスコアの基礎となるストック指標を、年末の数値ではなく報告年度を通じた平均値に基づいて算出する必要がある。
同委員会の説明によると、窓飾りとは、G-SIBスコアの報告と公表に用いられる基準日の前後で、銀行のシステム上のプレゼンスを一時的に小さく見せようとする行為である。同委員会は、こうした銀行の行動は容認できないとこれまでにも述べてきたとしている。また、この慣行は基準が意図する政策目標を損ない、金融市場の機能を混乱させるおそれがあるとしている。
この改正は、銀行がこの方法でスコアをどこまで引き下げられるかを制限することを目的としています。G-SIB評価に参加する銀行は、すべてのストック型G-SIB指標を、その年の平均値に基づいて報告・開示することが求められます。委員会は、改訂後の基準を2030年一月1日までに実施するとしており、このスケジュールは、銀行が堅固で包括的な報告プロセスを構築するのに十分な時間を確保することを意図したものです。
委員会はまた、G-SIBの報告・開示の基準を、レバレッジ比率エクスポージャー測度で200ビリオンユーロから350ビリオンユーロに引き上げることにも合意しました。この変更は2027年から実施されます。
これとは別に、委員会はG-SIB評価手法の定期見直しの一環として、市中協議を開始しました。欧州銀行同盟(EBU)域内のクロスボーダー・エクスポージャーについて、これまでに合意した取扱いを枠組みに組み込むべきかどうかを問うものです。委員会は、協議のあらゆる側面について関係者の意見を歓迎するとしており、締め切りは2027年一月14日です。