El Comité de Basilea endurece las normas sobre las G-SIB para frenar el maquillaje de balances de los bancos
Los bancos deberán informar de los indicadores de las G-SIB como promedios anuales en lugar de valores de cierre de año, y la norma revisada deberá aplicarse antes del 1 de enero de 2030.
Ilustración generada con IAEl Comité de Supervisión Bancaria de Basilea ha publicado las modificaciones definitivas de su marco para los bancos de importancia sistémica mundial, o G-SIB, con el fin de frenar el maquillaje de balances. Con este cambio, los bancos deberán basar los indicadores de saldos de sus puntuaciones G-SIB en los valores medios de todo el ejercicio de referencia en lugar de en las cifras de cierre de año.
El maquillaje de balances, tal como lo describe el Comité, pretende que la huella sistémica de un banco parezca temporalmente menor en torno a las fechas de referencia utilizadas para comunicar y divulgar públicamente las puntuaciones G-SIB. El Comité afirmó que ya ha calificado anteriormente este comportamiento de los bancos como inaceptable. Señaló que esta práctica socava los objetivos de política previstos en sus normas y entraña el riesgo de perturbar el funcionamiento de los mercados financieros.
Las modificaciones buscan limitar hasta qué punto los bancos pueden reducir sus puntuaciones de este modo. Los bancos que participen en el ejercicio de evaluación de las G-SIB deberán comunicar y divulgar todos los indicadores de saldos G-SIB sobre la base de los valores medios del año. El Comité indicó que la norma revisada se aplicará antes del 1 de enero de 2030, un calendario pensado para dar a los bancos tiempo suficiente para desarrollar un proceso de reporte sólido y completo.
El Comité también ha acordado elevar el umbral de notificación y divulgación de las G-SIB de 200 mil millones de EUR a 350 mil millones de EUR en la medida de exposición de la ratio de apalancamiento. Este cambio se aplicará a partir de 2027.
Por otra parte, el Comité abrió una consulta como parte de su revisión periódica de la metodología de evaluación de las G-SIB. Pregunta si el tratamiento de las exposiciones transfronterizas dentro de la Unión Bancaria Europea (UBE) acordado anteriormente debe incorporarse al marco. El Comité afirmó que agradece los comentarios de las partes interesadas sobre todos los aspectos de la consulta, con plazo hasta el 14 de enero de 2027.