Le Comité de Bâle durcit les règles relatives aux G-SIB pour freiner l'habillage de bilan des banques
Les banques devront déclarer les indicateurs G-SIB sous forme de moyennes annuelles plutôt que de valeurs de fin d'année, la norme révisée devant être mise en œuvre d'ici le 1er janvier 2030.
Illustration IALe Comité de Bâle sur le contrôle bancaire a publié des modifications définitives de son cadre applicable aux banques d'importance systémique mondiale, ou G-SIB, destinées à freiner l'habillage de bilan. Avec ce changement, les banques devront fonder les indicateurs de stock qui sous-tendent leurs scores G-SIB sur les valeurs moyennes de l'ensemble de l'exercice de déclaration, et non sur les chiffres de fin d'année.
Selon la description du Comité, l'habillage de bilan vise à faire paraître temporairement plus réduite l'empreinte systémique d'une banque autour des dates de référence utilisées pour déclarer et publier les scores G-SIB. Le Comité a indiqué avoir déjà qualifié de tels comportements de la part des banques d'inacceptables. Il a précisé que cette pratique nuit aux objectifs de politique visés par ses normes et risque de perturber le fonctionnement des marchés financiers.
Les modifications visent à limiter la possibilité pour les banques d'abaisser ainsi leurs scores. Les banques participant à l'exercice d'évaluation des G-SIB devront déclarer et publier tous les indicateurs de stock G-SIB sur la base des valeurs moyennes de l'année. Le Comité a indiqué que la norme révisée sera mise en œuvre d'ici le 1er janvier 2030, un calendrier destiné à laisser aux banques le temps de mettre en place un processus de déclaration robuste et complet.
Le Comité a également décidé de relever le seuil de déclaration et de publication des G-SIB de 200 milliards d'euros à 350 milliards d'euros de mesure de l'exposition aux fins du ratio de levier. Ce changement doit être mis en œuvre à partir de 2027.
Par ailleurs, le Comité a ouvert une consultation dans le cadre de son examen périodique de la méthodologie d'évaluation des G-SIB. Il cherche à savoir si le traitement précédemment convenu des expositions transfrontalières au sein de l'Union bancaire européenne (UBE) devrait être intégré au cadre. Le Comité a indiqué accueillir favorablement les commentaires des parties prenantes sur tous les aspects de la consultation, avec une date limite fixée au 14 janvier 2027.