Il Comitato di Basilea inasprisce le regole G-SIB per frenare il window dressing delle banche
Le banche dovranno segnalare gli indicatori G-SIB come medie annuali anziché come valori di fine anno, con il nuovo standard da attuare entro il 1° gennaio 2030.
Illustrazione IAIl Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria ha pubblicato le modifiche definitive al proprio quadro per le banche di rilevanza sistemica globale (G-SIB), con l'obiettivo di frenare il window dressing. Con la modifica, le banche dovranno basare gli indicatori di stock alla base dei loro punteggi G-SIB sui valori medi dell'intero anno di riferimento anziché sui dati di fine anno.
Il window dressing, come lo descrive il Comitato, mira a far apparire temporaneamente più ridotta l'impronta sistemica di una banca in prossimità delle date di riferimento utilizzate per la segnalazione e la pubblicazione dei punteggi G-SIB. Il Comitato ha dichiarato di aver già definito in passato inaccettabile tale comportamento delle banche. Ha affermato che la pratica compromette gli obiettivi di policy dei suoi standard e rischia di turbare il funzionamento dei mercati finanziari.
Le modifiche mirano a limitare in che misura le banche possano ridurre i propri punteggi in questo modo. Le banche che partecipano all'esercizio di valutazione G-SIB dovranno segnalare e pubblicare tutti gli indicatori di stock G-SIB sulla base dei valori medi dell'anno. Il Comitato ha dichiarato che il nuovo standard sarà attuato entro il 1° gennaio 2030, una tempistica pensata per dare alle banche tempo sufficiente per costruire un processo di segnalazione solido e completo.
Il Comitato ha inoltre concordato di innalzare la soglia per la segnalazione e la pubblicazione G-SIB da 200 miliardi di EUR a 350 miliardi di EUR in termini di misura dell'esposizione del coefficiente di leva finanziaria. Tale modifica sarà attuata a partire dal 2027.
Separatamente, il Comitato ha aperto una consultazione nell'ambito del riesame periodico della metodologia di valutazione G-SIB. Chiede se il trattamento delle esposizioni transfrontaliere all'interno dell'Unione bancaria europea (EBU), già concordato in precedenza, debba essere incorporato nel quadro. Il Comitato ha dichiarato di accogliere con favore i commenti delle parti interessate su tutti gli aspetti della consultazione, con scadenza il 14 gennaio 2027.