Basler Ausschuss verschärft G-SIB-Regeln gegen Window Dressing der Banken
Banken müssen G-SIB-Indikatoren künftig als Jahresdurchschnitte statt als Jahresendwerte melden; der überarbeitete Standard soll bis zum 1. Januar 2030 umgesetzt werden.
KI-IllustrationDer Basler Ausschuss für Bankenaufsicht hat endgültige Änderungen an seinem Regelwerk für global systemrelevante Banken (G-SIBs) veröffentlicht, mit denen Window Dressing eingedämmt werden soll. Künftig müssen Banken die Bestandsindikatoren, die ihren G-SIB-Scores zugrunde liegen, auf Durchschnittswerte über das gesamte Berichtsjahr statt auf Jahresendwerte stützen.
Window Dressing zielt nach Darstellung des Ausschusses darauf ab, den systemischen Fußabdruck einer Bank rund um die Stichtage für die Meldung und die öffentliche Offenlegung der G-SIB-Scores vorübergehend kleiner erscheinen zu lassen. Der Ausschuss erklärte, ein solches Verhalten von Banken bereits früher als inakzeptabel bezeichnet zu haben. Die Praxis untergrabe die politischen Ziele seiner Standards und gefährde das Funktionieren der Finanzmärkte.
Die Änderungen sollen begrenzen, wie weit Banken ihre Scores auf diese Weise senken können. Banken, die an der G-SIB-Bewertung teilnehmen, müssen alle Bestandsindikatoren auf Basis der Jahresdurchschnittswerte melden und offenlegen. Der Ausschuss erklärte, der überarbeitete Standard werde bis zum 1. Januar 2030 umgesetzt; der Zeitplan soll den Banken ausreichend Zeit geben, einen robusten und umfassenden Meldeprozess aufzubauen.
Der Ausschuss hat außerdem beschlossen, die Schwelle für die G-SIB-Meldung und -Offenlegung von 200 Mrd. EUR auf 350 Mrd. EUR bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote anzuheben. Diese Änderung soll ab 2027 umgesetzt werden.
Davon unabhängig hat der Ausschuss im Rahmen seiner regelmäßigen Überprüfung der G-SIB-Bewertungsmethodik eine Konsultation eingeleitet. Er fragt, ob die zuvor vereinbarte Behandlung grenzüberschreitender Risikopositionen innerhalb der Europäischen Bankenunion (EBU) in das Regelwerk aufgenommen werden sollte. Der Ausschuss begrüßt Stellungnahmen von Interessengruppen zu allen Aspekten der Konsultation; die Frist endet am 14. Januar 2027.