لجنة بازل تشدد قواعد البنوك ذات الأهمية النظامية العالمية (G-SIB) للحد من تجميل الميزانيات من قبل البنوك
سيتعين على البنوك الإبلاغ عن مؤشرات G-SIB بوصفها متوسطات سنوية بدلاً من قيم نهاية العام، على أن يُطبَّق المعيار المعدل بحلول 1 يناير 2030.
رسم توضيحي بالذكاء الاصطناعينشرت لجنة بازل للرقابة المصرفية تعديلات نهائية على إطارها الخاص بالبنوك ذات الأهمية النظامية العالمية (G-SIB) بهدف الحد من تجميل الميزانيات. وبموجب هذا التعديل، سيتعين على البنوك أن تعتمد في مؤشرات الأرصدة التي تقوم عليها درجات G-SIB الخاصة بها على القيم المتوسطة طوال السنة المشمولة بالتقرير بدلاً من أرقام نهاية العام.
يسعى تجميل الميزانيات، كما تصفه اللجنة، إلى جعل الأثر النظامي للبنك يبدو أصغر مؤقتاً في محيط تواريخ المرجع المستخدمة للإبلاغ عن درجات G-SIB والإفصاح العلني عنها. وقالت اللجنة إنها وصفت سابقاً هذا السلوك من جانب البنوك بأنه غير مقبول. وأضافت أن هذه الممارسة تقوض الأهداف السياساتية المقصودة من معاييرها وتنطوي على خطر تعطيل طريقة عمل الأسواق المالية.
تهدف التعديلات إلى الحد من قدرة البنوك على خفض درجاتها بهذه الطريقة. وسيُطلب من البنوك المشاركة في تمرين تقييم G-SIB الإبلاغ عن جميع مؤشرات الأرصدة الخاصة بـ G-SIB والإفصاح عنها على أساس القيم المتوسطة للسنة. وقالت اللجنة إن المعيار المعدل سيُطبَّق بحلول 1 يناير 2030، وهو جدول زمني يُراد منه منح البنوك وقتاً كافياً لبناء عملية إبلاغ متينة وشاملة.
ووافقت اللجنة أيضاً على رفع عتبة الإبلاغ والإفصاح الخاصة بـ G-SIB من 200 مليار يورو إلى 350 مليار يورو في مقياس انكشاف نسبة الرافعة المالية. ومن المقرر تطبيق هذا التغيير اعتباراً من عام 2027.
وفي مسار منفصل، فتحت اللجنة مشاورة في إطار مراجعتها الدورية لمنهجية تقييم G-SIB. وتسأل اللجنة عمّا إذا كان ينبغي إدراج المعالجة المتفق عليها سابقاً للانكشافات العابرة للحدود داخل الاتحاد المصرفي الأوروبي (EBU) في الإطار. وقالت اللجنة إنها ترحب بتعليقات أصحاب المصلحة على جميع جوانب المشاورة، وآخر موعد لتلقيها هو 14 يناير 2027.